onsdag 7 oktober 2026
Dagens namn: Birgitta, Britta
Pension beskattas i Sverige som inkomst av tjänst. Hur mycket skatt du faktiskt betalar beror främst på kommun, ålder, sammanlagd pensionsinkomst, grundavdrag och om inkomsten passerar gränsen för statlig inkomstskatt. Det finns därför ingen skattesats som gäller för alla pensionärer.
Den genomsnittliga kommunala skattesatsen för inkomstår 2025 är 32,41 procent. Kommunalskatten bestäms av kommunen där du var folkbokförd den 1 november året före inkomståret. Grundavdraget minskar den inkomst som skatten beräknas på.
Ett konkret jämförelseexempel från Pensionsmyndighetens rapport Pension och skatt 2025 är 18 000 kronor i pension per månad före skatt. Med 32,37 procent kommunal skatt och ingen kyrkoskatt blir skatten cirka 4 700 kronor för en 63-åring och cirka 2 800 kronor för en 67-åring. Nettot blir då ungefär 13 300 respektive 15 200 kronor per månad.
Det finns inget enda belopp som kan kallas normal pension utan att grupp och pensionstyp anges. I det kontrollerade underlaget finns ingen verifierad officiell genomsnittlig månadsnivå före eller efter skatt för alla pensionärer. Det belagda jämförelsebeloppet är därför typexemplet ovan: 18 000 kronor i total pension före skatt, där pensionstypen i exemplet inte ska blandas ihop med en officiell genomsnittspension.
Pensionsmyndigheten anger däremot hur den genomsnittliga totala pensionen förändrades under 2025. Total pension betyder allmän pension plus tjänstepension. För 80 procent av pensionärer födda 1958 eller tidigare, bosatta i Sverige och med full pension, ökade beloppet med 330–1 530 kronor per månad efter skatt. Före skatt var ökningen 460–1 590 kronor per månad. Pensionsmyndighetens uppgift om pensionen 2025 beskriver alltså förändringen, inte en gemensam pensionsnivå.
Födelseåret påverkar vilket grundavdrag som gäller under 2025. En person född 1964 fyller 61 år under året och omfattas inte av det förhöjda grundavdraget. Pensionen beskattas då med vanligt grundavdrag enligt reglerna för personer som inte fyllt 66 år vid årets ingång.
En person född 1958 fyller 67 år under 2025 och omfattas av förhöjt grundavdrag under inkomståret. En person född 1959 fyller 66 år under året, men hade inte fyllt 66 år vid årets ingång. Därför gäller inte det förhöjda grundavdraget för den personen under 2025.
| Födelseår | Ålder under 2025 | Förhöjt grundavdrag 2025 |
|---|---|---|
| 1958 | Fyller 67 år | Ja |
| 1959 | Fyller 66 år | Nej |
| 1964 | Fyller 61 år | Nej |
För 2025 gäller det förhöjda grundavdraget från och med det år personen fyller 67 år för de berörda årskullarna. Från 1 januari 2027 höjs gränsen så att personen ska ha fyllt 67 år vid årets ingång.
Grundavdraget ges automatiskt och varierar med den fastställda inkomsten. För personer som inte fyllt 66 år vid årets ingång ligger grundavdraget 2025 mellan 17 300 och 45 300 kronor. Vid låga inkomster är det 24 900 kronor.
För personer som fyllt 66 år vid årets ingång är det förhöjda grundavdraget mellan 65 300 och 163 100 kronor. Det exakta beloppet beror på inkomsten. Ett högre grundavdrag innebär att en mindre del av pensionen beskattas.
Utöver kommunalskatten kan statlig inkomstskatt tillkomma. För inkomstår 2025 är skiktgränsen 625 800 kronor i beskattningsbar förvärvsinkomst, efter grundavdrag. På den del som överstiger skiktgränsen är den statliga inkomstskatten 20 procent.
| Uppgift för 2025 | Belopp |
|---|---|
| Genomsnittlig kommunal skattesats | 32,41 procent |
| Skiktgräns efter grundavdrag | 625 800 kronor |
| Brytpunkt före grundavdrag, under 66 år vid årets ingång | 643 100 kronor |
| Brytpunkt före grundavdrag, 66 år eller äldre vid årets ingång | 733 200 kronor |
Skatteverket använder skattetabeller för det preliminära skatteavdraget från pension och lön. Vilken tabell som används beror bland annat på kommun, ålder och inkomst. Det preliminära avdraget är inte alltid samma sak som den slutliga skatten efter deklarationen.
I 2025 års skattetabell används normalt kolumn 2 för pension till personer som fyllt 66 år vid årets ingång, när inkomsten inte ger rätt till jobbskatteavdrag. För personer som inte fyllt 66 år vid årets ingång används normalt kolumn 6 för pension, när inkomsten inte ger rätt till jobbskatteavdrag och inte är underlag för allmän pensionsavgift.
Har du flera pensionsutbetalare drar huvudutbetalaren normalt skatt enligt tabell och övriga utbetalare 30 procent. Det sammanlagda avdraget kan då bli för lågt och leda till kvarskatt. Be vid behov en utbetalare att dra mer skatt.
För en personlig beräkning rekommenderar Skatteverket tjänsten Räkna ut inkomst efter skatt när du har en pensionsutbetalare. Vid flera inkomster eller kombinationen lön och pension används tjänsten för att räkna ut skatt vid flera inkomster.
I Pensionsmyndighetens typexempel med 300 000 kronor i årsinkomst och 32,37 procent kommunal skatt är skatten cirka 55 208 kronor för pensionärer över 66 år och 85 983 kronor för pensionärer i åldern 63–66 år. Nettot blir cirka 20 399 respektive 17 835 kronor per månad.
Tjänstepension beskattas tillsammans med övriga pensionsinkomster och påverkar den totala beskattningen. Den ska därför räknas med när du bedömer pensionsinkomst och skatt.
Pension ger inte rätt till jobbskatteavdrag. Avdraget gäller arbetsinkomster, exempelvis lön. En pensionär som arbetar kan få jobbskatteavdrag på lönen, men inte på pensionen. Förhöjt jobbskatteavdrag gäller arbetsinkomster för personer som fyllt 66 år vid årets ingång.
Det finns ingen verifierad Nordea-specifik skattesats som ersätter Skatteverkets regler. För en pension som betalas ut av Nordea beror avdraget på skattetabell, kommun, ålder, inkomst och om utbetalningen är huvud- eller sidoinkomst. Har du pension från flera håll behöver du samordna avdragen eller begära ett högre avdrag för att minska risken för kvarskatt.
Pension från ett annat land kan behöva redovisas i svensk inkomstdeklaration och beskattas i Sverige om du bor här. För utlandsbosatta pensionärer gäller särskilda regler, bland annat SINK-regler och eventuella skatteavtal. Beskattningen beror på bosättningsland och pensionstyp.
Skatteavtal kan påverka vilket land som får beskatta inkomsten, men gäller inte automatiskt på samma sätt för alla pensioner. Kontrollera reglerna hos Skatteverket innan du flyttar eller ändrar skattehemvist.
I Pensionsmyndighetens exempel är skatten cirka 4 700 kronor per månad på 18 000 kronor i pension för en 63-åring och cirka 2 800 kronor för en 67-åring.
Det förhöjda grundavdraget gäller 2025 från det år personen fyller 67 för berörda årskullar. Född 1958 omfattas under 2025, men inte född 1959.
Kolumn 2 används normalt för pension till personer som fyllt 66 år vid årets ingång. Kolumn 6 används normalt för pension till personer som inte fyllt 66 år vid årets ingång, när inkomsten inte ger jobbskatteavdrag.
Ja, om den beskattningsbara förvärvsinkomsten överstiger 625 800 kronor under 2025. Skatten är då 20 procent på den överskjutande delen.
Inte på pension. En pensionär som arbetar kan få avdrag på lönen, eftersom jobbskatteavdraget gäller arbetsinkomster.
