söndag 11 oktober 2026
Dagens namn: Erling, Jarl
Skatt på pension fungerar på samma sätt som skatt på lön, men med vissa skillnader som påverkar hur mycket du får behålla efter skatt. Alla som får pension i Sverige måste betala skatt på sina pensionsutbetalningar, oavsett om det gäller allmän pension, tjänstepension eller privat pension. Pensionsmyndigheten drar automatiskt av preliminär skatt på dina utbetalningar, men du ansvarar själv för att den totala skatten blir rätt.
Skatt på pension består av kommunal skatt, eventuell statlig skatt och jobbskatteavdrag, precis som för löneinkomster. Skillnaden är att pensionärer inte betalar allmän pensionsavgift, vilket gör att bruttoinkomsten direkt blir beskattningsbar. Grundavdraget – det belopp du får tjäna skattefritt – är detsamma för pensionärer som för löntagare, men från och med det år du fyller 66 år får du ett förhöjt grundavdrag som sänker skatten.
För 2025 har regeringen förstärkt jobbskatteavdraget med 17,36 miljarder kronor, riktat mot arbetsinkomster, pension och ersättningar. Detta innebär att pensionärer får lägre skatt på sina utbetalningar jämfört med tidigare år.
Den största skillnaden mellan beskattning av lön och pension är att löntagare betalar allmän pensionsavgift på 7 procent, medan pensionärer inte gör det. I praktiken kompenseras detta delvis av att pensionärer får ett något lägre jobbskatteavdrag. Arbetsinkomster beskattas lägst sent i livet, vilket betyder att om du arbetar efter 66 eller 67 år betalar du mindre skatt på lönen än på pensionen.
Ett annat viktigt faktum är att pensionärer själva ansvarar för att total skatt blir korrekt för att undvika kvarskatt vid årsskiftet. Om du har flera pensionsinkomster eller arbetar vid sidan om pensionen måste du se till att rätt skatteavdrag görs.
Det finns tre huvudtyper av pension i Sverige, och alla beskattas på samma sätt:
Alla dessa pensionsformer räknas som beskattningsbar inkomst och beskattas enligt samma regler som tillämpas för löneinkomster.
Åldern du har spelar en avgörande roll för hur mycket skatt du betalar på din pension. Från och med det år du fyller 66 år får du ett förhöjt grundavdrag, och vid 67 år sänks skatten ytterligare genom ett särskilt förhöjt jobbskatteavdrag.
Från året du fyller 67 år beskattas pension och lön lägre tack vare ett särskilt avdrag. För 2025 innebär detta att en pensionär över 67 år med en månadsinkomst på 25 000 kronor betalar cirka 1 200 kronor mindre i skatt per månad jämfört med någon under 66 år med samma inkomst.
Det förhöjda grundavdraget vid 66 år och det ytterligare förstärkta jobbskatteavdraget vid 67 år är politiska beslut för att minska skatteskillnaden mellan arbetande och pensionärer. Skattesänkningen träder i kraft automatiskt det år du når åldersgränsen.
| Ålder | Grundavdrag (ungefär) | Jobbskatteavdrag | Genomsnittlig total skatt |
|---|---|---|---|
| Under 66 år | 14 000 – 38 000 kr/år | Standard | 30–32% |
| 66 år | Förhöjt grundavdrag | Standard | 28–30% |
| 67 år och äldre | Förhöjt grundavdrag | Förhöjt | 26–28% |
Pensionärer födda olika år påverkas olika beroende på när de når åldersgränserna för skattelättnader. För personer födda 1958 som fyller 67 år under 2025 innebär det förbättrade jobbskatteavdraget en tydlig skattesänkning från årsskiftet. De födda 1959 når 66 år under 2025 och får det förhöjda grundavdraget, medan de födda 1960 får vänta ytterligare ett år innan de når första brytpunkten.
För varje årskull innebär stärkta pensioner 2025 med skattesänkningar att mer pengar blir kvar efter skatt, särskilt för medelinkomsttagare som får upp till 1 530 kronor mer per månad efter skatt.
Jobbskatteavdraget är ett avdrag som minskar den slutliga skatten och ger pensionärer mer pengar kvar efter skatt. För 2025 har regeringen förstärkt detta avdrag med totalt 17,36 miljarder kronor, vilket direkt påverkar pensionärers ekonomi positivt. Avdraget är inkomstbaserat och ökar med inkomsten upp till en viss nivå, varefter det planar ut.
Pensionärer som arbetar vid sidan av pensionen får dra nytta av jobbskatteavdraget på både lön och pension, men det är viktigt att kontrollera att rätt skattetabell används för att undvika kvarskatt.
Kontrollera årligen din skattetabell hos Pensionsmyndigheten eller Skatteverket för att se till att rätt preliminär skatt dras. Om du har flera inkomster – till exempel både allmän pension och tjänstepension – bör du justera skatten på den minsta inkomsten för att undvika kvarskatt. Du kan enkelt ändra din skattetabell via Pensionsmyndighetens digitala tjänster.
År 2025 innebär flera viktiga förändringar som påverkar hur mycket skatt pensionärer betalar. Regeringens promemoria om sänkt skatt visar att åtgärderna riktar sig specifikt mot arbetsinkomster, pension och sjuk- och aktivitetsersättning.
Det viktigaste för pensionärer under 2025 är kombinationen av förstärkt jobbskatteavdrag och höjda pensionsutbetalningar. Både inkomstpension och premiepension höjs genom den årliga uppräkningen, samtidigt som skatten på dessa inkomster sänks. Detta ger en dubbel positiv effekt för de flesta pensionärer.
För medelinkomsttagare med en pension på omkring 25 000 kronor per månad innebär förändringarna att cirka 1 200–1 500 kronor mer blir kvar efter skatt varje månad jämfört med 2024. De med lägre inkomster gynnas också, även om effekten är något mindre i kronor räknat.
Jämfört med 2024 har grundavdraget höjts marginellt, medan jobbskatteavdraget har förstärkts mer påtagligt. För pensionärer under 66 år har skattesänkningen varit modest, men de över 67 år ser en tydlig förbättring. Statlig skatt börjar fortfarande vid samma inkomstnivåer som tidigare, vilket betyder att höginkomsttagare med pensionsinkomster över cirka 600 000 kronor per år inte ser lika stor relativ förbättring.
Det finns ännu inga definitiva besked om ytterligare skattesänkningar specifikt för 2026, men politiska diskussioner pågår om att fortsätta stärka pensionärers ekonomi. Troliga förändringar inkluderar fortsatt indexering av grundavdrag och ytterligare justeringar av jobbskatteavdraget för att kompensera för inflation och ökade levnadskostnader.
Att förstå hur man beräknar sin skatt på pension är avgörande för att undvika kvarskatt och få kontroll över sin ekonomi. Processen är inte komplicerad, men kräver viss insikt i vilka komponenter som påverkar slutresultatet.
Så här räknar du ut din skatt på pension:
Den totala skatten divideras sedan med 12 för att få månadsskatten som Pensionsmyndigheten drar från dina utbetalningar.
För att förenkla beräkningen kan du använda Pensionsmyndighetens digitala tjänster där du kan se din aktuella skattetabell och beräkna hur förändringar påverkar din nettopension. Skatteverket erbjuder också en kalkylator för att räkna ut lön och pension efter skatt.
Skattetabeller uppdateras årligen och finns tillgängliga på både Skatteverkets och Pensionsmyndighetens webbplatser. Det är viktigt att använda rätt tabell baserat på din ålder och totala inkomst.
Kvarskatt uppstår när den preliminära skatten som dragits under året är lägre än den slutliga skatten enligt din deklaration. För att undvika detta bör du:
Du kan enkelt ändra ditt skatteavdrag via Pensionsmyndighetens webbplats eller genom att kontakta dem direkt.
För pensionärer som bor utomlands eller planerar att flytta efter pension blir skattereglerna mer komplexa. Var du är skattskyldig beror på var du är bosatt och vilka skatteavtal Sverige har med det landet.
Inom EU gäller generellt att du är skattskyldig i det land där du är bosatt, men för svensk allmän pension kan Sverige ha rätt att beskatta även om du bor utomlands. De flesta EU-länder har dock skatteavtal med Sverige som reglerar var skatten ska betalas för att undvika dubbelbeskattning.
Om du bor permanent i ett annat EU-land men får svensk pension ska du normalt betala skatt i bosättningslandet. Pensionsmyndigheten drar då inte automatiskt svensk skatt, utan du måste själv deklarera inkomsten i ditt nya hemland.
Italien och Spanien är populära destinationer för svenska pensionärer. I båda länderna gäller att allmän pension från Sverige beskattas i bosättningslandet enligt lokala skatteregler. Tjänstepension kan däremot enligt vissa skatteavtal beskattas i Sverige.
I Spanien betalar pensionärer progressiv inkomstskatt som kan variera från 19% upp till 47% beroende på inkomstnivå och region. Italien har liknande progressiv beskattning, men erbjuder vissa skattelättnader för nyinflyttade pensionärer under de första åren.
För att undvika att betala skatt i både Sverige och bosättningslandet har Sverige skatteavtal med de flesta länder. Dessa avtal reglerar vilken stat som har rätt att beskatta olika typer av inkomster. Det är viktigt att kontakta Skatteverket innan du flyttar utomlands för att fåklarhet i din specifika situation och säkerställa att du inte betalar skatt två gånger på samma inkomst.
Om du tillfälligt vistas utomlands men fortfarande är bosatt i Sverige påverkas inte din skatteskyldighet.
Skatten på pension 2025 varierar beroende på din totala inkomst och ålder. För en pensionär under 66 år med en månadsinkomst på 25 000 kronor ligger den totala skatten på cirka 30–32%, medan någon över 67 år betalar omkring 26–28% tack vare förhöjt grundavdrag och jobbskatteavdrag. Det förstärkta jobbskatteavdraget på 17,36 miljarder kronor som införs 2025 sänker skatten för de flesta pensionärer. Exakt skatt beror också på din kommuns skattesats och om du når gränsen för statlig skatt vid cirka 598 500 kronor per år.
Du får lägre skatt på din pension från och med det år du fyller 66 år, då grundavdraget höjs. En ytterligare skattesänkning sker året du fyller 67 år genom ett särskilt förhöjt jobbskatteavdrag som ger cirka 1 200–1 500 kronor mer per månad för medelinkomsttagare. Dessa åldersgränser är politiskt beslutade och syftar till att minska skillnaden mellan pensionärers och arbetandes ekonomi. Skattesänkningen sker automatiskt och kräver ingen ansökan, men du bör kontrollera att rätt skattetabell används för att undvika kvarskatt vid årsskiftet.
För att räkna ut din skatt på pension summerar du först alla pensionsinkomster för att få bruttoinkomsten. Därefter drar du av grundavdraget (ordinarie eller förhöjt beroende på ålder) för att få den beskattningsbara inkomsten. Multiplicera detta med din kommuns skattesats (vanligtvis 30–34%) och lägg till eventuell statlig skatt om inkomsten överstiger cirka 598 500 kronor per år. Till sist drar du av jobbskatteavdraget för att få den slutliga skatten. Du kan också använda Pensionsmyndighetens eller Skatteverkets digitala verktyg för att göra beräkningen enklare och mer exakt.
Ja, du betalar skatt på din pension även om du bor utomlands, men var du betalar skatten beror på skatteavtal mellan Sverige och ditt bosättningsland. Inom EU är du normalt skattskyldig i det land där du är bosatt, vilket innebär att allmän pension beskattas där enligt lok
