Introduktion till ITP-systemen

Tjänstepensionen utgör en viktig del av din framtida pension och för många privatanställda tjänstemän handlar det om ITP-systemet (Industrins och handelns tilläggspension). Denna kollektivavtalade pension är uppdelad i två huvudsakliga delar: ITP1 och ITP2, som fungerar på fundamentalt olika sätt.

Vilket system du tillhör beror primärt på ditt födelseår. Om du är född 1979 eller senare tillhör du vanligtvis ITP1, medan du som är född 1978 eller tidigare normalt omfattas av ITP2. I vissa fall kan man dock välja eller bli flyttad mellan systemen, vilket gör det viktigt att förstå skillnaderna.

I denna artikel går vi igenom de viktigaste skillnaderna mellan ITP1 och ITP2, hur de påverkar din framtida pension, och vad du bör tänka på för att maximera nyttan av din tjänstepension.

Huvudskillnader mellan ITP1 och ITP2

ITP1 – Premiebestämd pension

ITP1 är en premiebestämd pensionsplan, vilket innebär att arbetsgivaren varje månad betalar in en fast procentandel av din lön. Dessa pengar placeras sedan enligt dina val, och pensionens storlek beror helt på hur mycket som betalats in och hur dina investeringar utvecklas över tid.

Specifikt betalar arbetsgivaren in 4,5% av din lön upp till 7,5 inkomstbasbelopp (50 375 kr/månad under 2025) och hela 30% på lönedelar över denna gräns, upp till 30 inkomstbasbelopp (201 500 kr/månad). Detta gör ITP1 särskilt fördelaktig för höginkomsttagare.

En viktig aspekt av ITP1 är att du själv kan påverka hur pengarna placeras, men med vissa begränsningar. Minst hälften av premierna måste placeras i en traditionell försäkring (lägre risk), medan resten kan placeras i fonder enligt ditt val.

ITP2 – Förmånsbestämd pension

ITP2 fungerar på ett helt annat sätt – här är det slutresultatet som är fastställt på förhand. Din pension beräknas som en procentandel av din slutlön, med olika procentsatser för olika löneintervall:

• 10% av slutlönen upp till 7,5 inkomstbasbelopp
• 65% av lönen mellan 7,5 och 20 inkomstbasbelopp
• 32,5% av lönen mellan 20 och 30 inkomstbasbelopp

För att få full ITP2-pension krävs minst 30 års tjänstetid (360 månader). Vid kortare tjänstetid minskar pensionen proportionellt. ITP2 innehåller dessutom en mindre premiebestämd del, ITPK, där arbetsgivaren betalar in 2% av din lön som du kan placera enligt egna önskemål.

Till skillnad från ITP1 är ITP2 en garanti – oavsett hur marknaderna utvecklar sig får du den pension som motsvarar beräkningen ovan. Detta kan vara en trygghet, särskilt för personer som närmar sig pensionsåldern.

Historisk utveckling av tjänstepensionssystemet

För att förstå skillnaderna mellan ITP1 och ITP2 är det hjälpsamt att känna till systemets historiska utveckling. ITP-systemet har genomgått flera förändringar sedan det först introducerades.

Det första ITP-avtalet undertecknades redan 1960 av dåvarande SAF (nuvarande Svenskt Näringsliv), SIF och SALF. År 1974 blev ITP en kollektivavtalad pension, vilket innebar att fler arbetsgivare och arbetstagare omfattades av systemet.

ITP2, som vi känner det idag, infördes 1977 tillsammans med ITPK som ett premiebestämt komplement. Det förmånsbestämda systemet var standard fram till 2007, då ITP1 introducerades för yngre generationer. Denna förändring speglade en bredare trend inom pensionssystem, där man rör sig från förmånsbestämda till premiebestämda lösningar.

En anledning till denna förändring var att förmånsbestämda system kan innebära oförutsägbara kostnader för arbetsgivare, särskilt i tider med låg avkastning på placeringar. Detta bekräftades i ett rättsfall från 2016 (AD 2016 nr 31), som fastställde att ITP1 är helt avgiftsbestämt, vilket stabiliserar kostnaderna för arbetsgivarna.

De senaste åren har ytterligare förändringar genomförts. År 2023 höjdes åldersgränsen för ITP1 till 66 år, i linje med de generella förändringarna i pensionssystemet med höjd pensionsålder. Samtidigt infördes ett inkomsttak, vilket innebär att inkomster över 30 inkomstbasbelopp inte ger någon ytterligare tjänstepension.

För- och nackdelar med respektive system

Fördelar med ITP1

ITP1 erbjuder flera fördelar, särskilt för yngre arbetstagare och personer med hög lön:

Flexibilitet i placeringar: Du kan själv påverka hur en del av din pension placeras, vilket ger möjlighet till högre avkastning om du väljer riskvilliga investeringar.

Hög premie på höga löner: Med 30% i premie på lönedelar över 7,5 inkomstbasbelopp kan ITP1 vara mycket fördelaktig för höginkomsttagare.

Oberoende av karriärväg: Till skillnad från ITP2 påverkas inte ITP1 negativt om du byter jobb ofta eller om din lön sjunker senare i karriären.

Förutsägbar kostnad: Arbetsgivare föredrar ofta ITP1 eftersom kostnaderna är förutsägbara och enkla att budgetera.

Nackdelar med ITP1

Marknadsrisk: Din pension är beroende av hur investeringarna utvecklas. Vid lång tid med dålig avkastning kan pensionen bli lägre än förväntat.

Kräver aktivt engagemang: För att maximera avkastningen behöver du engagera dig i placeringsvalen, vilket kräver tid och kunskap.

Ingen garanti: Det finns ingen garanterad pensionsnivå – allt beror på inbetalda premier och avkastning.

Fördelar med ITP2

Garanterad pensionsnivå: Din pension är förutsägbar och baseras på din slutlön, oavsett hur marknaderna utvecklas.

Skydd mot inflation: ITP2 omfattar pensionstillägg som ger ett visst skydd mot inflation.

Gynnsam för karriärutveckling: Om din lön ökar kontinuerligt under karriären kan ITP2 ge en mycket god pension, eftersom det är slutlönen som räknas.

Nackdelar med ITP2

Sårbar för sena karriärförändringar: Om din lön sjunker de sista åren innan pension kan det kraftigt påverka din pension negativt.

Kräver lång anställningstid: För att få full pension krävs 30 års tjänstetid, vilket kan vara problematiskt för personer som byter jobb ofta.

Begränsad kontroll: Du har mycket mindre kontroll över hur pengarna placeras jämfört med ITP1.

Investeringsaspekter att tänka på

Investeringsstrategier för ITP1

När det gäller ITP1 har du möjlighet att påverka avkastningen genom dina placeringsval. Här är några strategier att överväga:

Åldersanpassad risk: Ju yngre du är, desto mer risk kan du generellt sett ta. Med många år kvar till pensionen finns tid att återhämta sig från tillfälliga nedgångar på marknaden. Många experter rekommenderar därför en högre andel aktier för yngre sparare.

Diversifiering: Sprid dina investeringar över olika tillgångsslag och regioner för att minska risken. Fonder som investerar globalt kan vara ett bra alternativ.

Avgifter: Var uppmärksam på förvaltningsavgifter – även små skillnader kan ha stor påverkan på lång sikt. Inom ITP1 är avgifterna ofta förhandlade och relativt låga, men det kan finnas skillnader mellan olika alternativ.

Uppföljning: Utvärdera dina val regelbundet, kanske årligen, men undvik att reagera impulsivt på kortsiktiga marknadsrörelser.

Hantering av ITP2 och ITPK

Även om ITP2 huvudsakligen är förmånsbestämd finns det vissa aspekter du kan påverka:

ITPK-placering: Du kan välja hur din ITPK (2% av lönen) ska placeras. Här gäller samma principer som för ITP1 vad gäller risk och diversifiering.

Maximera slutlönen: Eftersom ITP2-pensionen baseras på din slutlön kan det vara fördelaktigt att försöka maximera denna, till exempel genom att förhandla om löneökningar under de sista åren innan pension.

Undvik lönesänkningar: Om möjligt, undvik situationer där din lön sjunker under de sista åren innan pension, då detta direkt påverkar din pensionsnivå.

Alectas "Optimal Pension" är ett standardalternativ för ITPK som många väljer. Det är en produkt med livscykelprofil som automatiskt anpassar risknivån efter din ålder, vilket kan vara ett bekvämt alternativ för den som inte vill göra aktiva val.

Aktuella förändringar i ITP-systemet

ITP-systemet har genomgått några viktiga förändringar under de senaste åren som är värda att känna till:

Höjd åldergräns

Från och med 2023 höjdes åldersgränsen för ITP1 från 65 till 66 år. Detta innebär att arbetsgivaren betalar in premier till din tjänstepension ytterligare ett år. Förändringen speglar den allmänna trenden med höjd pensionsålder i det svenska pensionssystemet.

För ITP2 innebär detta att den normala pensionsåldern fortfarande är 65 år, men att arbetstagare har rätt att fortsätta arbeta till 68 eller 69 år (beroende på när man är född) enligt lagen om anställningsskydd.

Inkomsttak för ITP1

En annan viktig förändring är införandet av ett inkomsttak för ITP1. Från 2023 betalas inga premier in på löner över 30 inkomstbasbelopp (201 500 kr/månad 2025). Detta påverkar en liten grupp mycket höginkomsttagare som nu kan behöva komplettera med privat pensionssparande för inkomster över denna nivå.

Möjlighet att välja ITP1 för alla

Vissa företag har förhandlat fram möjligheten att erbjuda ITP1 till alla anställda, oavsett födelseår. Detta ger äldre anställda som normalt skulle tillhöra ITP2 möjlighet att välja det premiebestämda systemet istället. Detta är dock ett beslut som måste tas med försiktighet, eftersom det kan innebära både för- och nackdelar beroende på individuell situation.

Faktorer som återstående arbetstid, lönenivå, förväntad löneutveckling och riskaptit bör alla vägas in innan man fattar ett sådant beslut. I många fall kan det vara värt att konsultera en oberoende pensionsrådgivare innan man väljer att byta från ITP2 till ITP1.

Vanliga frågor om ITP1 och ITP2

Vilken plan ger högst pension?

Det finns inget entydigt svar på vilken plan som ger högst pension – det beror på din individuella situation. ITP2 tenderar att gynna personer med stabil karriär och hög slutlön, särskilt om de stannar länge hos samma arbetsgivare. ITP1 kan vara fördelaktigare för personer som byter jobb ofta, har oregelbunden löneutveckling, eller har möjlighet att ta högre risk i sina placeringar för potentiellt högre avkastning.

Vad händer om jag byter arbetsgivare?

Vid byte av arbetsgivare påverkas ITP1 och ITP2 olika:

ITP1: Premieinbetalningarna från din tidigare arbetsgivare upphör, men ditt befintliga kapital fortsätter att växa baserat på avkastningen. Din nya arbetsgivare (om de har ITP-avtal) börjar betala in premier till din tjänstepension enligt samma villkor.

ITP2: Om du byter till en annan arbetsgivare med ITP-avtal fortsätter du vanligtvis i ITP2-systemet. Den intjänade pensionsrätten från din tidigare anställning fryses och indexeras med konsumentprisindex. Din nya anställning börjar räknas från noll vad gäller tjänstetid, men tidigare tjänstetid räknas in när det gäller att uppnå de 30 år som krävs för full pension.

Hur påverkas min pension av löneväxling?

Löneväxling innebär att du avstår en del av din bruttolön mot att arbetsgivaren betalar in motsvarande belopp (ofta med tillägg) till din tjänstepension. Detta påverkar ITP1 och ITP2 på olika sätt:

ITP1: Löneväxling minskar din pensionsgrundande lön, vilket betyder att arbetsgivaren betalar in mindre i ordinarie ITP1-premier. Detta kompenseras delvis av de extra premierna från löneväxlingen, men kan ändå innebära en viss förlust. Löneväxling rekommenderas därför främst för personer med inkomster över 7,5 inkomstbasbelopp.

ITP2: Eftersom ITP2 baseras på din slutlön kan löneväxling påverka din framtida pension negativt om det sänker den pensionsgrundande lönen. Även här rekommenderas löneväxling främst för höginkomsttagare.

Kan jag välja mellan ITP1 och ITP2?

Generellt sett är det ditt födelseår som avgör om du tillhör ITP1 eller ITP2. Personer födda 1979 eller senare tillhör normalt ITP1, medan personer födda 1978 eller tidigare tillhör ITP2. I vissa fall har dock företag förhandlat fram möjligheten att erbjuda ITP1 till alla anställda, oavsett ålder. Detta är ett frivilligt val som kräver noga övervägande eftersom det inte går att ångra – när du väl valt ITP1 kan du inte gå tillbaka till ITP2.

Sammanfattning och rekommendationer

Valet mellan ITP1 och ITP2 (i de fall man kan välja) är ett komplext beslut som påverkar din ekonomiska trygghet under många år framöver. Här är några avslutande rekommendationer baserade på olika situationer:

Du kan dra nytta av ITP1 om:

• Du är relativt ung och har många år kvar till pensionen
• Du har en hög lön (särskilt över 7,5 inkomstbasbelopp)
• Du är bekväm med att ta en viss marknadsrisk för potentiellt högre avkastning
• Du byter arbetsgivare relativt ofta
• Din karriär präglas av varierande lönenivåer

ITP2 kan vara fördelaktigare om:

• Du närmar dig pensionsåldern
• Du förväntar dig en betydande löneökning under dina sista arbetsår
• Du föredrar en garanterad och förutsägbar pension
• Du planerar att stanna länge hos samma arbetsgivare
• Du har svårt att uppskatta din framtida löneutveckling

Oavsett vilket system du tillhör finns det åtgärder du kan vidta för att maximera din framtida pension:

För ITP1: Se över dina placeringsval regelbundet, anpassa risknivån efter din ålder, och var uppmärksam på avgifter. Överväg att komplettera med privat pensionssparande om du har möjlighet.

För ITP2: Försök maximera din slutlön, var försiktig med löneväxling om det påverkar din pensionsgrundande lön, och se över placeringen av din ITPK-del.

För personlig rådgivning om din specifika situation rekommenderar vi att du kontaktar en oberoende pensionsrådgivare eller din fackförening. Du kan också använda de kalkylatorer som tillhandahålls av Collectum och Avtalat för att jämföra olika alternativ.

Kom ihåg att pension är ett långsiktigt sparande, och små förbättringar kan göra stor skillnad över tid. Genom att vara proaktiv och informerad kan du maximera värdet av din tjänstepension och säkra en tryggare ekonomisk framtid.