lördag 17 oktober 2026
Dagens namn: Antonia, Toini
Bruttolön är lönen före skatt. Nettolön är beloppet som blir kvar efter preliminärt skatteavdrag. För att räkna ut skatt på lön 2025 behöver du framför allt känna till din kommun, ålder, ersättningstyp och skattetabell.
En förenklad beräkning ser ut så här:
Nettolön = bruttolön – preliminär skatt.
Den faktiska skatten räknas dock inte genom att bara multiplicera lönen med en enda procentsats. Skattetabellerna tar hänsyn till kommunal och eventuell statlig inkomstskatt, grundavdrag, jobbskatteavdrag, allmän pensionsavgift, public service-avgift, begravningsavgift och eventuell avgift till trossamfund. Därför kan två personer med samma bruttolön få olika nettolön.
Den genomsnittliga totala kommunala skattesatsen var 32,41 procent under 2025. Den bestod av 20,71 procent kommunskatt och 11,69 procent regionskatt, enligt SCB:s statistik över kommunalskatterna 2025.
Det är ett genomsnitt, inte den skattesats som gäller för alla. Den totala kommunala skatten varierade mellan 28,98 procent i Österåker och 35,30 procent i Degerfors. Begravningsavgiften räknas separat från SCB:s totala kommunala skattesats, men ingår i skattetabellens beräkning. Den genomsnittliga begravningsavgiften var 0,266 procentenheter 2025.
Din kommunala skattesats avrundas när skattetabellen bestäms. En sammanlagd skattesats på 32,50 blir skattetabell 32, medan 32,51 blir tabell 33. Skatteverket hade skattetabeller från tabell 29 till 42 för 2025.
Två belopp blandas ofta ihop:
| Begrepp | Belopp 2025 | Vad det betyder |
|---|---|---|
| Skiktgräns | 625 800 kronor | Beskattningsbar förvärvsinkomst efter grundavdrag. På överskjutande del tas 20 procent statlig inkomstskatt ut. |
| Brytpunkt | 643 100 kronor | Årsinkomst före grundavdrag för den som var under 66 år vid årets ingång. |
| Brytpunkt | 733 200 kronor | Årsinkomst före grundavdrag för den som hade fyllt 66 år vid årets ingång. |
Det betyder att 625 800 kronor är skiktgränsen, inte den allmänna brytpunkten före grundavdrag. Den statliga inkomstskatten är 20 procent på den beskattningsbara förvärvsinkomst som överstiger skiktgränsen. Läs mer i Skatteverkets förklaring av statlig inkomstskatt.
Jobbskatteavdraget minskar skatten på arbetsinkomst. Storleken beror på arbetsinkomstens nivå och på din ålder vid årets början. Det finns därför inget generellt belopp som gäller för alla löntagare.
Avdraget är redan inräknat i Skatteverkets skattetabeller. Du behöver alltså inte ansöka separat. Det får bara räknas av mot kommunal inkomstskatt, inte mot statlig inkomstskatt, fastighetsskatt eller kommunal fastighetsavgift.
Jobbskatteavdrag gäller arbetsinkomst, men inte exempelvis sjukpenning, föräldrapenning, ersättning från arbetslöshetskassa, sjuk- och aktivitetsersättning eller pension. Åldersgränsen för det förhöjda jobbskatteavdraget höjdes från 65 till 66 år från och med den 1 januari 2024. På Skatteverkets sida om jobbskatteavdrag finns reglerna som styr beräkningen.
Skattetabellen väljs utifrån den sammanlagda skattesatsen i kommunen där du är folkbokförd. Därefter styr bland annat ålder och vilken typ av ersättning du får vilken kolumn som ska användas. Skattetabellerna 2025 har sex kolumner.
Det finns alltså ingen generell tabell 32 för alla löntagare och ingen enhetlig pensionstabell för alla pensionärer. Använd uppgifterna på ditt lönebesked eller vår översikt över skattetabell 2025 för att hitta rätt utgångspunkt. Skatteverkets regler och tabeller finns samlade på sidan om skattetabeller.
En bruttolön på 100 000 kronor i månaden motsvarar 1 200 000 kronor per år före andra justeringar. Det går inte att ange en enda korrekt nettolön för hela Sverige. Kommun, ålder vid årets ingång, kyrkoavgift eller annan trossamfundsavgift samt rätt skattetabell och kolumn påverkar utfallet.
Vid en sådan årsinkomst ligger inkomsten över 2025 års brytpunkt för både personer under 66 år och personer som fyllt 66 år. En del av den beskattningsbara inkomsten kan därför omfattas av 20 procent statlig inkomstskatt. Den exakta preliminära skatten ska hämtas från rätt skattetabell, inte från en tabell med samma skattebelopp för alla.
För en personlig lönekalkylator 2025 behöver du därför fylla i bruttolön, kommun, ålder och övriga uppgifter som verktyget efterfrågar. Ekonomifaktas skatteräknare kan användas som en snabb kontroll, medan Skatteverkets skattetabell är grunden för arbetsgivarens preliminära skatteavdrag.
Grundavdraget påverkar hur stor del av inkomsten som beskattas och varierar med årsinkomst och ålder. För personer under 66 år var grundavdraget 2025 lägst 17 300 kronor, högst 45 300 kronor och 24 900 kronor vid låga inkomster. För personer som fyllt 66 år vid årets ingång var det förhöjda grundavdraget lägst 107 400 kronor, högst 163 100 kronor och 65 300 kronor vid låga inkomster.
Det är därför missvisande att räkna med ett fast grundavdrag varje månad. Det säkraste sättet att räkna ut lön efter skatt 2025 är att använda rätt skattetabell och kolumn för din situation.
För ISK, kapitalförsäkring och PEPP infördes en skattefri grundnivå på sammanlagt 150 000 kronor från och med 2025. ISK-skatten var 0,888 procent av det kapitalunderlag som översteg grundnivån. Satsen bygger på 30 procent skatt på en schablonintäkt på 2,96 procent.
Om kapitalunderlaget är 500 000 kronor och det inte finns andra relevanta ISK-, kapitalförsäkrings- eller PEPP-tillgångar, överstiger underlaget den skattefria nivån med 350 000 kronor. Skatten blir då 3 108 kronor före eventuell skattereduktion genom underskott av kapital. Beräkningen gäller kapitalunderlaget och inte enbart kontots värde vid ett visst årsskifte. Se Skatteverkets information om ISK och vår guide till ISK-skatt.
Vid försäljning av en privatbostad tas 22/30 av vinsten upp till beskattning. Med 30 procents kapitalskatt motsvarar det 22 procent av vinsten. En förlust vid försäljning av privatbostad är avdragsgill till 50 procent. För detaljer om beräkningen, se vår guide om skatt vid husförsäljning. Vanliga kapitalinkomster beskattas med 30 procent, men särskilda regler gäller för exempelvis ISK.
Börja med bruttolönen och identifiera kommun, ålder och ersättningstyp. Slå sedan upp rätt skattetabell och kolumn. Tabellen tar redan hänsyn till grundavdrag och jobbskatteavdrag, vilket gör den mer träffsäker än att använda 32,41 procent på hela lönen.
Jobbskatteavdraget beror på arbetsinkomst och ålder och är automatiskt inräknat i skattetabellen. Därför ska du normalt inte dra av ett eget schablonbelopp en gång till. Avdraget gäller inte ersättningar som sjukpenning, a-kassa eller pension.
Nej. 625 800 kronor är skiktgränsen efter grundavdrag. Brytpunkten före grundavdrag är 643 100 kronor för den som var under 66 år vid årets ingång och 733 200 kronor för den som hade fyllt 66 år.
Nettolönen påverkas av kommunens skattesats, ålder, kyrkoavgift eller avgift till trossamfund, ersättningstyp, skattetabell och kolumn. Samma bruttolön kan därför ge olika preliminär skatt i olika situationer.
